Cálculo de nómina

El motor de cálculo de Zelta Nómina procesa automáticamente todos los conceptos de percepciones y deducciones conforme a la legislación fiscal y laboral vigente.

Tipos de salario

Salario diario

El salario base por día pactado en el contrato laboral.

Salario diario integrado (SDI)

El salario que incluye las prestaciones de ley y se usa para el cálculo de cuotas IMSS:

SDI = Salario diario × Factor de integración

Factor de integración = 1 + (Aguinaldo/365) + (Prima vacacional × Días vacaciones/365)

Ejemplo:
  Salario diario: $650.00
  Aguinaldo: 15 días
  Vacaciones: 12 días (primer año)
  Prima vacacional: 25%

  Factor = 1 + (15/365) + (0.25 × 12/365)
  Factor = 1 + 0.0411 + 0.0082
  Factor = 1.0493

  SDI = $650.00 × 1.0493 = $682.05

Nota

El factor de integración se recalcula automáticamente cada aniversario del empleado, ya que los días de vacaciones aumentan con la antigüedad.

Percepciones

Las percepciones son los conceptos que suman al ingreso del empleado.

Percepciones fijas

Concepto	Descripción	Gravado ISR
Salario	Pago por días trabajados en el periodo	Sí
Séptimo día	Pago del día de descanso obligatorio	Sí
Aguinaldo	Gratificación anual (mínimo 15 días)	Parcial*
Prima vacacional	25% mínimo sobre días de vacaciones	Parcial*
Vacaciones	Pago de días de vacaciones	Sí

*Los conceptos marcados como "Parcial" tienen una parte exenta de ISR según los límites de la ley.

Percepciones variables

Concepto	Descripción	Cálculo
Horas extra dobles	Primeras 9 horas extra semanales	Salario por hora × 2
Horas extra triples	Horas extra que excedan las 9 semanales	Salario por hora × 3
Bonos	Bonificaciones por desempeño, puntualidad, etc.	Monto fijo o porcentaje
Comisiones	Pagos por ventas o metas alcanzadas	Según esquema configurado
Premio de asistencia	Incentivo por asistencia perfecta	Monto fijo
Premio de puntualidad	Incentivo por puntualidad	Monto fijo

Configurar una percepción

1. Ve a Nómina > Configuración > Catálogo de conceptos.
2. Haz clic en + Nueva percepción.
3. Completa los datos:

concepto: Bono de productividad
tipo: percepcion
categoria: variable
gravado_isr: si
integra_imss: no
clave_sat: "038"  # Otras prestaciones
formula: monto_fijo

Deducciones

Las deducciones son los conceptos que restan del ingreso del empleado.

Deducciones de ley

Concepto	Base de cálculo	Tasa
ISR	Ingreso gravado del periodo	Según tabla del SAT
IMSS (cuota obrera)	Salario diario integrado	Variable por ramo
Infonavit	Según tipo de descuento	Fijo, % o VSM
Crédito Fonacot	Monto del crédito	Descuento fijo

Cálculo del ISR

Zelta Nómina calcula el ISR aplicando las tablas y tarifas vigentes del SAT:

1. Determinar el ingreso gravado del periodo
2. Ubicar el rango en la tabla del ISR
3. Aplicar la fórmula:
   ISR = Cuota fija + (Excedente del límite inferior × Tasa %)
4. Restar el subsidio al empleo (si aplica)
5. Resultado = ISR a retener

Importante

Las tablas del ISR se actualizan anualmente. Zelta Nómina aplica automáticamente las tablas vigentes según la fecha del periodo de nómina.

Cuotas IMSS (cuota obrera)

Ramo de seguro	Base	Tasa obrera
Enfermedades y maternidad (excedente)	SDI - 3 UMA	0.40%
Enfermedades y maternidad (prestaciones en dinero)	SDI	0.25%
Invalidez y vida	SDI	0.625%
Cesantía y vejez	SDI	1.125%
Retiro	—	No aplica
Riesgo de trabajo	—	No aplica

Deducciones voluntarias

Concepto	Descripción
Caja de ahorro	Aportación voluntaria del empleado
Fondo de ahorro	Aportación patronal y del empleado
Préstamos internos	Descuentos por préstamos de la empresa
Pensión alimenticia	Descuento por orden judicial
Seguros	Primas de seguros de vida o gastos médicos

Horas extra

Configuración

1. Ve a Nómina > Configuración > Horas extra.
2. Define las reglas:

horas_extra:
  dobles:
    limite_semanal: 9
    factor: 2
    exento_isr: true  # Primeras 9 horas semanales
  triples:
    a_partir_de: 10  # Hora semanal
    factor: 3
    exento_isr: false

Registrar horas extra

1. Ve a Nómina > Incidencias > Horas extra.
2. Selecciona el empleado y la fecha.
3. Registra la cantidad de horas.
4. El sistema clasifica automáticamente las horas en dobles o triples.

Consejo

Conecta Zelta Nómina con tu sistema de control de asistencia para importar horas extra automáticamente.

Bonificaciones

Tipos de bonos

Tipo	Periodicidad	Ejemplo
Bono fijo	Cada periodo	Premio de puntualidad
Bono por meta	Al cumplir objetivo	Bono de ventas
Bono anual	Una vez al año	Bono de fin de año
Bono extraordinario	Ocasional	Bono por proyecto especial

Configurar un bono

bono: Premio de puntualidad
condicion: Sin retardos en el periodo
monto: $500.00
aplica_a: Todos los empleados
periodicidad: Quincenal
gravado_isr: si
integra_imss: no

Nóminas especiales

Además de la nómina ordinaria, Zelta Nómina calcula:

Tipo	Descripción
Aguinaldo	Cálculo proporcional con parte exenta y gravada
Finiquito	Liquidación por renuncia voluntaria
Liquidación	Indemnización por despido (3 meses + 20 días/año)
PTU	Reparto de utilidades a los trabajadores
Prima dominical	Pago adicional por trabajo en domingo

Nota

Cada nómina especial tiene su propia configuración y reglas de cálculo fiscal. Consulta la sección de cada tipo para más detalles.

Aprobación y timbrado

Flujo de aprobación

Cálculo → Revisión → Aprobación → Timbrado → Dispersión
    ↓         ↓          ↓            ↓           ↓
 Automático  RRHH    Gerencia/     Automático   Archivo
                     Director                   bancario

1. Cálculo: El sistema procesa todos los empleados del periodo.
2. Revisión: RRHH verifica los conceptos e incidencias.
3. Aprobación: El responsable autoriza el pago.
4. Timbrado: Se generan los CFDI de nómina ante el SAT.
5. Dispersión: Se genera el archivo para el banco.